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审计署公布审计结果 国寿、人保、太平各存问题

2016年06月30日 10:39 来源于 财新网
审计署称,保险公司中部分寿险公司过度依赖无实质保险保障作用的投资型保险产品,弱化了保险保障功能

  【财新网】(记者 丁锋)6月29日,审计署对中国人寿、中国人保、中国太平等三家国有保险集团的2014年度资产负债损益审计结果进行公告。

  就总体保险机构在经营管理中存在的问题,审计署称,保险公司中部分寿险公司过度依赖无实质保险保障作用的投资型保险产品特别是高现金价值产品实现保费收入高速增长的情况较为突出,弱化了保险保障功能。

  另外,保险公司的一些具体违规还包括违规发放薪酬补帖、重大决策制定和执行、业务经营等方面的问题。

  违规发放薪酬补帖

  三家保险集团均存在违规发放薪酬补帖方面的问题,中国人寿和中国人保最为突出。如,2012年3月至2014年底,国寿集团本部和国寿股份等5家子公司超国家规定的上限为职工缴存住房公积金共计3.15亿元,其中2014年1.16亿元。审计指出后,国寿集团已于2015年7月停止超上限缴存住房公积金;至2014年底,国寿集团本部有65套住房长期闲置或被不符合条件的职工低价租用;2012年4月至2014年底,国寿财险、国寿养老、国寿投控和中国人寿电子商务有限公司通过购买商业保险违规为职工设立补充养老保险,累计支出4833.87万元(单位承担3877.7万元),其中2014年1482.77万元。

  中国人保方面,2010年至2014年,人保集团本部及人保财险等5家所属公司在工资总额外为职工购买商业保险及发放薪酬补贴1.8亿元,其中2014年1.19亿元;2009年至2014年,人保集团本部及人保财险等6家所属公司超国家规定的上限为职工缴存住房公积金1.72亿元。2014年7月停止了上述做法;至2015年7月底,人保集团本部及人保财险、中盛国际应付职工福利费、高管退回的股票增值权计划等3.07亿元长期挂账,未及时清理;人保财险2006年未经批准办理企业年金,至2014年底本金及收益形成结余6.87亿元。

  2012年5月至2013年9月,太平财险违规使用工会经费发放职工福利235.84万元。

  财务收支方面,中国人寿问题最多,除上述违规发放薪酬补帖的问题,还存在虚增保费收入、违反会计核算准则等问题。审计署报告显示,2012年至2014年,国寿股份所属江苏、上海、广东、深圳4家省级分公司通过投保后退保的方式,累计虚增保费收入13.03亿元,其中2014年2.68亿元;至2014年底,国寿集团本部对股改中承接的历史存量保单业务,未按会计准则规定的方法计提保险合同准备金;2014年,国寿股份违反权责发生制原则,将应在2014年和2015年分摊的广告费全部在当年列支,造成2014年多计支出3588.97万元。

  公司治理缺陷

  中国人寿与中国人保均存在重大决策制定和执行方面的问题,中国太平不存在此问题。

  审计署报告显示,2012年4月,国寿集团违规将债权投资计划审批流程予以简化,至2014年底,共有5个债权计划未经过集体审议直接由相关领导审批通过;至2014年底,国寿集团有4个信托计划投资未按规定流程审批,涉及出资107.82亿元;2012年4月至2015年4月,国寿集团本部有11个单笔100万元以上的采购事项未履行规定的集体决策程序,涉及金额2999.96万元,其中2014年850万元;2013年至2015年6月,国寿集团、国寿股份、国寿投控和国寿资管等公司部分重大投资项目存在前期调查未尽职、项目未按规定程序审议、投资款被借款单位挪作他用等问题,涉及金额84.1亿元等。

  人保集团方面,2013年10月至2015年4月,人保集团部分事项未严格履行公司章程规定的决策程序;至2014年底,人保健康未按规定成立资产负债管理委员会;中盛国际的子公司存在未制定“三重一大”等决策制度、监事长空缺且未召开过监事会会议等问题;2009年1月至2015年6月,人保寿险等公司购置办公用房等事项存在未进行资产评估、未按规定报告和决策等问题,涉及金额10.47亿元,其中2014年3.36亿元。

  业务经营与风险管理问题突出

  在业务经营与风险管理方面的问题,三家保险公司均存在不少问题。如,2013年至2014年,国寿财险郑州、南京、南通3家中心支公司通过虚挂中介业务、虚列费用等方式违规支付手续费2.33亿元,其中2014年2.32亿元;2012年至2014年,国寿股份北京、广东2家省级分公司存在代客户签字、未尽告知义务等销售行为,涉及保单477件;至2014年底,国寿股份北京、广东、深圳3家省级分公司部分员工通过个险、银保和电销渠道违规领取佣金845.98万元,其中2014年788.06万元;至2014年底,国寿投控董事会未按规定设独立董事;至2014年底,国寿资管独立董事占董事会成员的比例未达到规定的三分之一以上;监事会成员2人,不符合监事会成员不得少于3人的要求;至2015年6月,国寿集团集中采购项目评审人员未按规定从成员库中随机选择,而是由采购申请部门提出建议名单后,由相关部门直接指定,等等。

  人保集团的问题包括,2011年1月至2015年6月,人保财险等公司通过虚列中介业务手续费等方式套取资金1.48亿元,用于业务支出等,其中2014年1.34亿元;2009年1月至2015年5月,人保寿险等公司存在为不符合条件的投保人承保、超监管规定支付利息和无资质承保等问题,涉及金额8.6亿元,其中2014年2.57亿元;2009年至2014年,人保寿险以明显低于向监管部门报备的费率,为本单位职工投保团体意外伤害保险、医疗险和寿险781.92万元,其中2014年110.77万元;2010年至2014年,人保寿险等公司以“捐赠款”等名义向教育部门等支付费用以获得学生平安保险业务;人保财险等公司通过登录车险理赔系统获取车主信息等方式用于保险营销;2011年至2014年,人保资本等公司对保险资金的实际投向监督不到位,致使借款企业未严格按合同约定用途使用资金42.59亿元,其中2014年10.46亿元,等等。

  中国太平的问题包括,2008年6月至2015年2月,太平人寿和太平财险通过虚列广告费、会议费等套取资金2.54亿元,用于发放员工奖励和市场营销等,其中2014年0.46亿元;2012年至2014年,太平人寿和太平财险以旅游费、体检费等名义,给予投保人、被保险人和代理机构等业务合同约定之外的利益1.25亿元,其中2014年0.29亿元;2012年至2014年,太平财险将兼业保险代理机构自身投保的车险等直接业务作为代理业务核算,造成多支付代理手续费383.68万元,其中2014年120万元;2012年4月至2014年底,太平电商支付3723.61万元违规购买信息数据用于保险营销,其中2014年188万元,等等。

责任编辑: 陈慧颖 | 版面编辑:李丽莎
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