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首份上市券商年报出炉 光大证券救市出借近60亿

2016年02月27日 19:11 来源于 财新网
净利润同比大增269.7%,参与救市的头寸公允价值变动暂未影响业绩

  【财新网】(记者 张榆)首份上市券商年报出炉。2月26日晚,光大证券(601788.SH)率先公告了2015年公司年报,数据显示,2015年7月及9月期间,光大证券分别出资43.8亿元及14.768亿元人民币,共计58.568亿元,交由证金公司统一操作。但因会计处理,这部分资金头寸不影响2015年公司净利润。

  2015年光大证券实现净利润76.46亿元,较去年增长了269.7%;营业收入达到165.7亿元,较上年增长151.02%。去年虽然下半年资本市场出现深度动荡,但券商经纪业务迎来爆发年,光大手续费及佣金净收入达102.6亿元,较去年增长1500%。

  去年下半年救市期间,监管先后要求50家证券公司通过收益互换交易,出资7月末净资产的20%,由证金公司进行统一操作,主要投资于蓝筹及ETF。各大证券公司则按照投资比例分担投资风险、分享投资收益。根据2015年6月份各券商净资产统计,50家证券公司先后两次共提供了约2200亿元的救市资金。

  从会计处理看,这部分出借资金并不会对证券公司2015年的净利润产生影响。年报披露,出借证金资金均计入 “可供出售金融资产”项下。有四大会计师事务所的审计人士解释,在“可供出售金融资产”会计科目下,除非资产公允价值发生严重下降或者为非暂时性下跌,不需要计提减值损失,不对净利润产生影响。此外,若出现浮亏和浮盈,公允价值变动的这部分将计入“其他综合收益”,影响净资产,但不影响净利润。

  此前有大型证券公司财务总监对财新记者表示,这一部分资金头寸如何计入报表一直没有统一规定,后在年末经各大协商,决定将这部分资金放入“可供出售金融资产”项下。

  根据光大证券年报,参与救市的资金头寸是根据证金公司提供的资产报告确定账面价值。此前,有证券公司人士对财新记者透露,为方便各家券商年报编制,年底证金公司下发了一份加密文件,其中对这部分资金的期末市值有文字性表述,但是并未披露具体投资标的及投入时点。

  去年7月4日,21家首先出资的证券公司发布了联合公告,承诺“上证综指在4500点以下,在2015年7月3日余额基础上,证券公司自营股票盘不减持,并择机增持。”;此外,监管曾对所有券商做出“自营盘不坚持”规定,但于11月份取消。

  但光大在去年自营业务获得显著增长。光大年报指出,去年公司自营业务积极向产品中心转型,不断丰富交易品种、优化收益结构,收益水平创近年新高。年报中未披露自营业绩具体数据,但在包含券商自营、投资银行、销售交易、投资研究的机构证券业务中,去年全年共实现收入42.9亿元,较上一年同比增长282%。■

责任编辑:蒋飞 | 版面编辑:盛梦露
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